Errors més comuns en declarar criptomonedes davant Hisenda (i com evitar-los)

La complexitat de l’ecosistema cripto i la manca de criteris uniformes fan que declarar criptomonedes davant l’AEAT sigui un procés propens a errors. Milers d’inversors utilitzen dades incompletes o informes automàtics sense revisar, cosa que pot derivar en discrepàncies fiscals.

El problema més comú és la manca de traçabilitat: moviments entre wallets, swaps i operacions DeFi no sempre queden reflectits correctament. Sense una revisió professional, és fàcil ometre transaccions o duplicar registres, cosa que afecta directament el resultat de la declaració de la renda.

Declarar criptomonedes no és com declarar accions o fons d’inversió tradicionals. L’ecosistema cripto presenta desafiaments únics:

• Múltiples wallets i exchanges: La majoria d’inversors tenen criptomonedes distribuïdes en diverses plataformes
• Operacions complexes: Staking, farming, airdrops, NFTs, cadascuna amb un tractament fiscal diferent
• Manca d’informes oficials: A diferència dels bancs, els exchanges no sempre proporcionen certificats fiscals
• Moviments entre blockchains: Els ponts (bridges) i conversions compliquen la traçabilitat
• Tokens sense valor de mercat: Molts tokens rebuts no tenen un preu oficial en el moment de la transacció

A més, la normativa fiscal evoluciona constantment, i allò que era vàlid fa un any pot no ser-ho ara. L’AEAT actualitza els seus criteris regularment, i mantenir-se al dia requereix coneixement especialitzat.

Aquests són els 6 errors més comuns que detectem en revisar declaracions de criptomonedes:

1. No incloure els intercanvis entre criptomonedes, creient que només s’han de declarar les conversions a euros.

2. Confondre els moviments interns entre wallets amb vendes o permutes reals. Transferir BTC de Binance al teu Ledger NO és una venda.

3. Utilitzar preus de mercat incorrectes o dates d’adquisició errònies. Un error de data pot canviar completament el càlcul FIFO.

4. No declarar els rendiments de staking, airdrops o farming. Aquests es consideren rendiments del capital mobiliari.

5. No tenir en compte les comissions de transacció en calcular els guanys o pèrdues. Les gas fees redueixen el teu guany patrimonial.

6. Presentar informes automàtics sense revisió manual de les dades o amb tokens no reconeguts per l’AEAT. Les eines automàtiques cometen errors amb freqüència.

Exemple real d’un error comú

Cas típic:

Un inversor compra 1 ETH a Coinbase per 2.000 €, el transfereix a la seva wallet MetaMask (paga 15 € de gas), després l’intercanvia per 50 tokens XYZ a Uniswap (paga 20 € de gas), i finalment ven els 50 XYZ per 2.500 € en un altre exchange.

Error freqüent:

Només declarar la venda final de 2.500 € sense considerar:

• El cost d’adquisició inicial (2.000 €)
• Les comissions de gas (35 € en total)
• L’intercanvi ETH → XYZ com a fet imposable

Declaració correcta:

1. Primera operació: ETH → XYZ

   • Cost ETH: 2.015 € (2.000 + 15 gas)
   • Valor XYZ rebut: 1.980 € (valor de mercat en el moment del swap)
   • Pèrdua: -35 €

2. Segona operació: Venda XYZ

   • Cost: 2.000 € (1.980 + 20 gas)
   • Venda: 2.500 €
   • Guany: 500 €

Guany patrimonial total: 465 € (500 - 35)

Un informe incorrecte pot derivar en:

• Sancions econòmiques: Del 50% al 150% de la quantitat no declarada
• Recàrrecs per presentació fora de termini: Del 5% al 20% segons el retard
• Requeriments d’informació addicional: Hisenda pot sol·licitar justificants de totes les teves operacions
• Inspeccions fiscals: En casos de discrepàncies greus o reiterades
• Interessos de demora: S’apliquen sobre les quantitats no ingressades

Els errors en els càlculs o la omissió d’operacions solen ser detectats fàcilment per Hisenda gràcies al creuament de dades amb exchanges nacionals i internacionals.

Important: L’AEAT disposa d’informació proporcionada per exchanges com Coinbase, Binance, Kraken i altres plataformes que operen a Espanya. Les discrepàncies entre la teva declaració i les dades d’Hisenda activen alertes automàtiques.

A més, els errors reiterats poden considerar-se negligència o frau fiscal, cosa que incrementa significativament la quantia de les sancions. Per això, és fonamental presentar una declaració completa, coherent i recolzada per un informe fiscal verificat.

La clau és treballar amb dades organitzades, preus de mercat correctes i criteris fiscals actualitzats.

Checklist abans de generar el teu informe fiscal:

• ✅ Recopila totes les teves transaccions de tots els exchanges i wallets
• ✅ Identifica moviments interns vs. operacions amb impacte fiscal
• ✅ Classifica correctament cada tipus d’operació (compra, venda, swap, staking, etc.)
• ✅ Verifica els preus de mercat històrics de cada transacció
• ✅ Aplica correctament el FIFO per calcular guanys i pèrdues
• ✅ Inclou totes les comissions (gas fees, trading fees, etc.)
• ✅ Revisa tokens sense valor o amb dades incompletes
• ✅ Valida la coherència entre diferents plataformes

Abans de generar el teu informe fiscal, revisa que tots els moviments estiguin classificats correctament (compres, vendes, swaps, rendiments, etc.).

A Cleriontax revisem cada operació, identifiquem possibles inconsistències i corregim errors en les dades per generar un informe fiscal exacte i traçable, validat segons la normativa vigent.

El nostre procés de validació inclou:

1. Anàlisi automàtica inicial de totes les teves transaccions
2. Detecció d’anomalies (preus fora de rang, duplicats, etc.)
3. Revisió manual per assessors fiscals especialitzats
4. Classificació fiscal precisa de cada tipus d’operació
5. Validació creuada entre diferents fonts de dades
6. Generació de l’informe final llest per incloure a la teva declaració

Si has detectat un error en una declaració anterior, no esperis que Hisenda t’ho notifiqui. Pots presentar:

Declaració complementària

Si descobreixes que has omès operacions o ingressos que resulten en una quota a pagar més alta:

• Es pot presentar en qualsevol moment
• Inclou recàrrec i interessos de demora
• El recàrrec és menor si es presenta voluntàriament (del 5% al 20%)

Declaració rectificativa (sol·licitud de rectificació)

Si descobreixes que has pagat de més o has comès errors que no impliquen pagar més:

• S’ha de sol·licitar abans que prescrigui el dret (normalment 4 anys)
• Hisenda pot retornar les quantitats ingressades en excés
• No comporta recàrrecs ni sancions

L’important és fer-ho abans de rebre un requeriment d’Hisenda. La presentació voluntària redueix significativament les penalitzacions.

El nostre equip pot ajudar-te a:

• Revisar i analitzar la teva declaració anterior
• Identificar els errors específics
• Refer l’informe fiscal correctament
• Preparar la declaració complementària o rectificativa
• Assessorar-te durant tot el procés

Això redueix el risc de sanció i demostra bona fe davant l’AEAT.

Declarar criptomonedes correctament requereix més que un arxiu automàtic: implica coneixement fiscal, validació de dades i traçabilitat completa.

Evitar errors no només t’estalvia sancions, sinó que també:

• Demostra compliment i transparència davant Hisenda
• Optimitza la teva situació fiscal pagant exactament el que correspon
• Evita futures inspeccions i procediments sancionadors
• Garanteix seguretat patrimonial amb documentació completa

La diferència entre un informe automàtic i un de revisat professionalment pot suposar milers d’euros en sancions evitades i tranquil·litat garantida.

A Cleriontax no només generem informes fiscals, sinó que els validem i verifiquem per garantir que cada dada sigui correcta i cada operació estigui ben classificada.

El nostre compromís:

• ✅ Revisió manual de totes les dades per assessors fiscals col·legiats
• ✅ Detecció i correcció d’errors abans de generar l’informe
• ✅ Aplicació correcta del FIFO i criteris fiscals actualitzats
• ✅ Informes traçables i recolzats per documentació completa
• ✅ Assistència en cas de requeriments de l’AEAT

Sol·licita una revisió del teu informe fiscal → →

Contacta amb el nostre equip i obtén una valoració inicial sense compromís. T’explicarem exactament què necessites fer i com podem ajudar-te a declarar correctament les teves criptomonedes.

Avís legal: Aquest article té una finalitat exclusivament informativa i educativa. No constitueix assessorament fiscal personalitzat ni recomanació d’inversió. La normativa fiscal està subjecta a canvis i cada situació personal és única. Consulta sempre amb un assessor fiscal professional col·legiat per al teu cas específic.

Última actualització: Octubre 2025

Publicat per: Equip Cleriontax - Experts en Fiscalitat de Criptomonedes i Anàlisi de Dades