Errores más comunes al declarar criptomonedas ante Hacienda (y cómo evitarlos)

La complejidad del ecosistema crypto y la falta de criterios uniformes hacen que declarar criptomonedas ante la AEAT sea un proceso propenso a errores. Miles de inversores utilizan datos incompletos o informes automáticos sin revisar, lo que puede derivar en discrepancias fiscales.

El problema más común es la falta de trazabilidad: movimientos entre wallets, swaps y operaciones DeFi no siempre quedan reflejados correctamente. Sin una revisión profesional, es fácil omitir transacciones o duplicar registros, lo que afecta directamente al resultado de la renta.

Declarar criptomonedas no es como declarar acciones o fondos de inversión tradicionales. El ecosistema crypto presenta desafíos únicos:

• Múltiples wallets y exchanges: La mayoría de inversores tienen criptomonedas distribuidas en varias plataformas
• Operaciones complejas: Staking, farming, airdrops, NFTs, cada uno con tratamiento fiscal diferente
• Falta de informes oficiales: A diferencia de los bancos, los exchanges no siempre proporcionan certificados fiscales
• Movimientos entre blockchains: Los puentes (bridges) y conversiones complican la trazabilidad
• Tokens sin valor de mercado: Muchos tokens recibidos no tienen precio oficial en el momento de la transacción

Además, la normativa fiscal evoluciona constantemente, y lo que era válido hace un año puede no serlo ahora. La AEAT actualiza sus criterios regularmente, y mantenerse al día requiere conocimiento especializado.

Estos son los 6 errores más comunes que detectamos al revisar declaraciones de criptomonedas:

1. No incluir los intercambios entre criptomonedas, creyendo que solo se declaran las conversiones a euros.

2. Confundir los movimientos internos entre wallets con ventas o permutas reales. Transferir BTC de Binance a tu Ledger NO es una venta.

3. Usar precios incorrectos de mercado o fechas erróneas de adquisición. Un error de fecha puede cambiar completamente el cálculo FIFO.

4. No declarar los rendimientos de staking, airdrops o farming. Estos se consideran rendimientos del capital mobiliario.

5. No tener en cuenta las comisiones de transacción al calcular las ganancias o pérdidas. Las gas fees reducen tu ganancia patrimonial.

6. Presentar informes automáticos sin revisión manual de los datos o con tokens no reconocidos por la AEAT. Las herramientas automáticas cometen errores frecuentemente.

Ejemplo real de error común

Caso típico:

Un inversor compra 1 ETH en Coinbase por 2.000 €, lo transfiere a su wallet MetaMask (paga 15 € de gas), luego lo intercambia por 50 tokens XYZ en Uniswap (paga 20 € de gas), y finalmente vende los 50 XYZ por 2.500 € en otro exchange.

Error frecuente:

Solo declarar la venta final de 2.500 € sin considerar:

• El coste de adquisición inicial (2.000 €)
• Las comisiones de gas (35 € en total)
• El intercambio ETH → XYZ como hecho imponible

Declaración correcta:

1. Primera operación: ETH → XYZ

   • Coste ETH: 2.015 € (2.000 + 15 gas)
   • Valor XYZ recibido: 1.980 € (valor de mercado momento del swap)
   • Pérdida: -35 €

2. Segunda operación: Venta XYZ

   • Coste: 2.000 € (1.980 + 20 gas)
   • Venta: 2.500 €
   • Ganancia: 500 €

Ganancia patrimonial total: 465 € (500 - 35)

Un informe incorrecto puede derivar en:

• Sanciones económicas: Del 50% al 150% de la cantidad no declarada
• Recargos por presentación fuera de plazo: Del 5% al 20% según el retraso
• Requerimientos de información adicional: Hacienda puede solicitar justificantes de todas tus operaciones
• Inspecciones fiscales: En casos de discrepancias graves o reiteradas
• Intereses de demora: Se aplican sobre las cantidades no ingresadas

Los errores en los cálculos o la omisión de operaciones suelen ser detectados fácilmente por Hacienda gracias al cruce de datos con exchanges nacionales e internacionales.

Importante: La AEAT dispone de información proporcionada por exchanges como Coinbase, Binance, Kraken y otras plataformas que operan en España. Las discrepancias entre tu declaración y los datos que tiene Hacienda activan alertas automáticas.

Además, los errores reiterados pueden considerarse negligencia o fraude fiscal, lo que incrementa significativamente la cuantía de las sanciones. Por eso, es fundamental presentar una declaración completa, coherente y respaldada por un informe fiscal verificado.

La clave está en trabajar con datos organizados, precios de mercado correctos y criterios fiscales actualizados.

Checklist antes de generar tu informe fiscal:

• ✅ Recopila todas tus transacciones de todos los exchanges y wallets
• ✅ Identifica movimientos internos vs. operaciones con impacto fiscal
• ✅ Clasifica correctamente cada tipo de operación (compra, venta, swap, staking, etc.)
• ✅ Verifica los precios de mercado históricos de cada transacción
• ✅ Aplica FIFO correctamente para calcular ganancias y pérdidas
• ✅ Incluye todas las comisiones (gas fees, trading fees, etc.)
• ✅ Revisa tokens sin valor o con datos incompletos
• ✅ Valida la coherencia entre diferentes plataformas

Antes de generar tu informe fiscal, revisa que todos los movimientos estén clasificados correctamente (compras, ventas, swaps, rendimientos, etc.).

En Cleriontax revisamos cada operación, identificamos posibles inconsistencias y corregimos errores en los datos para generar un informe fiscal exacto y trazable, validado según la normativa vigente.

Nuestro proceso de validación incluye:

1. Análisis automático inicial de todas tus transacciones
2. Detección de anomalías (precios fuera de rango, duplicados, etc.)
3. Revisión manual por asesores fiscales especializados
4. Clasificación fiscal precisa de cada tipo de operación
5. Validación cruzada entre diferentes fuentes de datos
6. Generación del informe final listo para incluir en tu renta

Si has detectado un error en una declaración anterior, no esperes a que Hacienda te lo notifique. Puedes presentar:

Declaración complementaria

Si descubres que has omitido operaciones o ingresos que resultan en una mayor cuota a pagar:

• Se puede presentar en cualquier momento
• Incluye recargo e intereses de demora
• El recargo es menor si se presenta voluntariamente (del 5% al 20%)

Declaración rectificativa (solicitud de rectificación)

Si descubres que has pagado de más o has cometido errores que no implican pagar más:

• Debe solicitarse antes de que prescriba el derecho (generalmente 4 años)
• Hacienda puede devolver las cantidades ingresadas en exceso
• No conlleva recargos ni sanciones

Lo importante es hacerlo antes de recibir un requerimiento de Hacienda. La presentación voluntaria reduce significativamente las penalizaciones.

Nuestro equipo puede ayudarte a:

• Revisar y analizar tu declaración anterior
• Identificar los errores específicos
• Rehacer el informe fiscal correctamente
• Preparar la declaración complementaria o rectificativa
• Asesorarte durante todo el proceso

Esto reduce el riesgo de sanción y demuestra buena fe ante la AEAT.

Declarar criptomonedas correctamente requiere más que un archivo automático: implica conocimiento fiscal, validación de datos y trazabilidad completa.

Evitar errores no solo te ahorra sanciones, sino que también:

• Demuestra cumplimiento y transparencia ante Hacienda
• Optimiza tu situación fiscal pagando exactamente lo que corresponde
• Evita inspecciones futuras y procedimientos sancionadores
• Garantiza seguridad patrimonial con documentación completa

La diferencia entre un informe automático y uno profesionalmente revisado puede ser de miles de euros en sanciones evitadas y tranquilidad garantizada.

En Cleriontax no solo generamos informes fiscales, los validamos y verificamos para garantizar que cada dato sea correcto y cada operación esté bien clasificada.

Nuestro compromiso:

• ✅ Revisión manual de todos los datos por asesores fiscales colegiados
• ✅ Detección y corrección de errores antes de generar el informe
• ✅ Aplicación correcta de FIFO y criterios fiscales actualizados
• ✅ Informes trazables y respaldados por documentación completa
• ✅ Asistencia en caso de requerimientos de la AEAT

Solicita una revisión de tu informe fiscal → →

Contacta con nuestro equipo y obtén una valoración inicial sin compromiso. Te explicaremos exactamente qué necesitas hacer y cómo podemos ayudarte a declarar tus criptomonedas correctamente.

Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene finalidad informativa y educativa exclusivamente. No constituye asesoramiento fiscal personalizado ni recomendación de inversión. La normativa fiscal está sujeta a cambios y cada situación personal es única. Consulta siempre con un asesor fiscal profesional colegiado para tu caso específico.

Última actualización: Octubre 2025

Publicado por: Equipo Cleriontax - Expertos en Fiscalidad de Criptomonedas y Análisis de Datos